外商直接投资人民币结算营业治理步伐

时间：2012-05-11 15:09:24 泉源：中国人民银行

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中国人民银行通告〔2011〕第23号

　　为进一步扩大人民币在跨境商业和投资中的使用，，，，，，，，规范银行和境外投资者治理外商直接投资人民币结算营业，，，，，，，，中国人民银行制订了《外商直接投资人民币结算营业治理步伐》（见附件），，，，，，，，现予宣布实验。。。。。。

中国人民银行

二〇逐一年十月十三日

外商直接投资人民币结算营业治理步伐

第一章总则

　　第一条为扩大人民币在跨境商业和投资中的使用规模，，，，，，，，规范银行业金融机构（以下简称银行）治理外商直接投资人民币结算营业，，，，，，，，凭证《中华人民共和国中国人民银行法》、《人民币银行结算账户治理步伐》（中国人民银行令〔2003〕第5号宣布）等有关执法、行政规则、规章，，，，，，，，制订本步伐。。。。。。

　　第二条银行治理外商直接投资人民币结算营业，，，，，，，，适用本步伐。。。。。。

　　第三条境外企业、经济组织或小我私家（以下统称境外投资者）以人民币来华投资应当遵守中华人民共和外洋商直接投资执法划定。。。。。。

　　第四条中国人民银行凭证本步伐对外商直接投资人民币结算营业实验治理。。。。。。

第二章营业治理

　　第五条境外投资者治理外商直接投资人民币结算营业，，，，，，，，可以凭证《人民币银行结算账户治理步伐》、《境外机构人民币银行结算账户治理步伐》（银发〔2010〕249号文印发）等银行结算账户治理划定，，，，，，，，申请开立境外机构人民币银行结算账户。。。。。。其中,与投资项目有关的人民币前期用度资金和通过利润分派、整理、减资、股权转让、先行接纳投资等获得的用于境内再投资人民币资金应当凭证专户专用原则，，，，，，，，划分开立人民币前期用度专用存款账户和人民币再投资专用存款账户存放，，，，，，，，账户不得治理现金收付营业。。。。。。

　　第六条银行应当在审核境外投资者提交的支付下令函、资金用途说明、资金使用允许书等质料后，，，，，，，，为其治理前期用度向境内人民币银行结算账户的支付。。。。。。外商投资企业设立后，，，，，，，，剩余前期用度应当转入按本步伐第八条划定开立的人民币资源金专用存款账户或原路退回。。。。。。

　　第七条外商投资企业（含新设和并购）在领取营业执照后10个事情日内，，，，，，，，应当向注册地中国人民银行分支机构提交以下质料，，，，，，，，申请治理企业信息挂号。。。。。。

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　　外商投资合资企业无需提交前述第（一）项质料。。。。。。

　　外商投资企业注册地中国人民银行分支机构应当在收到申请质料之日起10个事情日内完成企业信息挂号手续。。。。。。

　　已挂号外商投资企业爆发名称、谋划限期、出资方法、相助同伴及合资相助方法等基本信息变换，，，，，，，，或爆发增资、减资、股权转让或置换、合并或分立等重大变换的，，，，，，，，应当在经工商行政治理部分变换挂号或备案后15个事情日内将上述变换情形报送注册地中国人民银行分支机构。。。。。。

　　第八条外商投资企业应当凭证《人民币银行结算账户治理步伐》等银行结算账户治理划定，，，，，，，，向银行提交营业执照等质料，，，，，，，，申请开立人民币银行结算账户。。。。。。其中，，，，，，，，境外投资者汇入的人民币注册资源或缴付人民币出资应当凭证专户专用原则，，，，，，，，开立人民币资源金专用存款账户存放，，，，，，，，该账户不得治理现金收付营业。。。。。。

　　境外投资者以人民币并购境内企业设立外商投资企业的，，，，，，，，被并购境内企业的中方股东应当凭证《人民币银行结算账户治理步伐》等银行结算账户治理划定，，，，，，，，申请开立人民币并购专用存款账户，，，，，，，，专门用于存放境外投资者汇入的人民币并购资金，，，，，，，，该账户不得治理现金收付营业。。。。。。

　　境外投资者以人民币向境内外商投资企业的中方股东支付股权转让对价款的，，，，，，，，中方股东应当凭证《人民币银行结算账户治理步伐》等银行结算账户治理划定，，，，，，，，申请开立人民币股权转让专用存款账户，，，，，，，，专门用于存放境外投资者汇入的人民币股权转让对价款，，，，，，，，该账户不得治理现金收付营业。。。。。。

　　第九条境外投资者在治理境外人民币投资资金汇入营业时，，，，，，，，应当向银行提交国家有关部分的批准或备案文件等有关质料。。。。。。银行应当举行认真审核，，，，，，，，可以登入人民币跨境收付信息治理系统盘问有关信息。。。。。。

　　关于房地工业外商投资企业治理外商直接投资人民币资源金汇入营业时，，，，，，，，银行还需上岸商务部网站，，，，，，，，验证该企业是否通过商务部备案。。。。。。

　　第十条外商投资企业应当凭证有关划定，，，，，，，，委托会计师事务所对境外投资者缴付的注册资源、出资和股权收购人民币资金的实收情形举行验资询证。。。。。�；；；；；；峒剖κ挛袼谙蛘嘶Эб芯傩醒ず�，，，，，，，，可以出具验资报告。。。。。。

　　开户银行应当起劲配合会计师事务所的事情，，，，，，，，在收到银行询证函之后，，，，，，，，认真核对有关数据资料，，，，，，，，明确签署意见，，，，，，，，加盖对外具有法定证实效力的营业专用章，，，，，，，，并在收到询证函之日起５个事情日内回函。。。。。。

　　第十一条银行应当依据相关外商直接投资营业治理划定，，，，，，，，监视外商投资企业依法使用人民币资源金，，，，，，，，审查通过人民币资源金专用存款账户治理的资金支付营业。。。。。。银行不得为未完成验资手续的人民币资源金专用存款账户治理人民币资金对外支付营业。。。。。。

　　第十二条境外投资者将其所得的人民币利润汇出境内的，，，，，，，，银行在审核外商投资企业有关利润处置惩罚决议及纳税证实等有关质料后可直接治理。。。。。。

　　第十三条境外投资者将因减资、转股、整理、先行接纳投资等所得人民币资金汇出境内的，，，，，，，，银行应当在审核国家有关部分的批准或备案文件和纳税证实后为其治理人民币资金汇脱手续。。。。。。

　　第十四条境外投资者将因人民币利润分派、先行接纳投资、整理、减资、股权转让等所得人民币资金用于境内再投资或增添注册资源的，，，，，，，，境外投资者可以将人民币资金存入人民币再投资专用存款账户，，，，，，，，凭证本步伐治理有关结算营业。。。。。。银行应当在审核国家有关部分的批准或备案文件和纳税证实后治理人民币资金对外支付。。。。。。

　　第十五条外商投资性公司、外商投资创业投资企业、外商股权投资企业和以投资为主要营业的外商投资合资企业在境内依法以人民币开展投资营业的，，，，，，，，其所投资企业应当凭证《人民币银行结算账户治理步伐》等银行结算账户治理划定，，，，，，，，申请开立人民币资源金专用存款账户，，，，，，，，专门用于存放人民币注册资源或出资资金并治理相关资金结算营业，，，，，，，，该账户不得治理现金收付营业。。。。。。

　　第十六条境外投资者同时使用人民币资金和外汇资金出资的，，，，，，，，银行应当凭证本步伐治理人民币资金结算手续，，，，，，，，凭证外汇治理有关划定治理外汇资金结算手续。。。。。。人民币与外币的折算汇率为注册验资日当日中国人民银行宣布的人民币汇率中心价。。。。。。

　　第十七条外商投资企业向其境外股东、集团内关联企业和境外金融机构的人民币乞贷和外汇乞贷应当合并盘算总规模。。。。。。

　　第十八条外商投资企业应当凭证《人民币银行结算账户治理步伐》第十二条划定，，，，，，，，凭人民币贷款条约，，，，，，，，申请开立人民币一样平常存款账户，，，，，，，，专门用于存放从境外借入的人民币资金。。。。。。

　　第十九条银行应当对外商投资企业人民币注册资源金和人民币乞贷资金使用的真实性和合规性举行审查，，，，，，，，监视外商投资企业依法使用人民币资金。。。。。。在治理结算营业历程中，，，，，，，，银行应当凭证有关审慎羁系划定，，，，，，，，要求企业提供支付下令函、资金用途证实等质料，，，，，，，，并举行认真审核。。。。。。

　　第二十条外商投资企业用人民币送还境外人民币乞贷本息的，，，，，，，，可以凭贷款条约和支付下令函、纳税证实等质料直接到银行治理。。。。。。

第三章监视治理

　　第二十一条银行应当认真推行信息报送义务，，，，，，，，实时、准确、完整地向人民币跨境收付信息治理系统报送依据本步伐开立的境外机构人民币银行结算账户、人民币资源金专用存款账户、人民币并购专用存款账户、人民币股权转让专用存款账户和人民币一样平常存款账户的开立信息，，，，，，，，以及通过上述账户治理的跨境和境内人民币资金收入和支付信息。。。。。。

　　第二十二条银行应当凭证《人民币银行结算账户治理步伐》、《人民币银行结算账户治理步伐实验细则》（银发〔2005〕16号文印发）和《境外机构人民币银行结算账户治理步伐》等银行结算账户治理划定，，，，，，，，为境外投资者、外商投资企业及其中方股东等存款人治理人民币银行结算账户营业。。。。。。

　　第二十三条在治理外商直接投资人民币结算营业时，，，，，，，，银行和外商投资企业应当凭证《国际收支统计申报步伐》等有关划定治理国际收支申报。。。。。。

　　第二十四条银行在治理外商直接投资人民币结算营业时，，，，，，，，应当凭证《中华人民共和国反洗钱法》和中国人民银行的有关划定,切实推行反洗钱和反恐融资义务，，，，，，，，预防使用外商直接投资人民币结算举行洗钱、恐怖融资等违法犯法运动。。。。。。银行应当网络境外投资者所在地的反洗钱和反恐融资信息，，，，，，，，相识现实控制投资的自然人和投资真实受益人，，，，，，，，评估投资的洗钱和恐怖融资危害，，，，，，，，并接纳适当的危害治理步伐。。。。。。

　　第二十五条中国人民银行和有关部分建设须要的信息共享和治理机制，，，，，，，，加大事后检查力度，，，，，，，，有用羁系外商直接投资人民币结算营业运动。。。。。。

　　第二十六条中国人民银行会同有关部分对银行、外商投资企业的外商直接投资人民币结算营业运动举行现场检查和非现场检查，，，，，，，，以及资金使用的延伸检查，，，，，，，，催促银行切实推行生意真实性审核、信息报送、反洗钱等职责。。。。。。

　　第二十七条银行、外商投资企业违反本步伐有关划定的，，，，，，，，中国人民银行会同有关部分可以依法对其举行转达品评或处分；；；；；；情节严重的，，，，，，，，可以暂�；；；；；；蛘ト∫小⑼馍掏蹲势笠导绦箍缇橙嗣癖矣怠！！！�。。

　　第二十八条银行在治理外商直接投资人民币结算营业时违反有关审慎羁系划定的，，，，，，，，由有关部分依法举行处置惩罚；；；；；；违反有关人民币银行结算账户和反洗钱、反恐融资等治理划定的，，，，，，，，由中国人民银行依法举行处置惩罚。。。。。。

第四章附则

　　第二十九条本步伐由中国人民银行认真诠释。。。。。。

　　第三十条本步伐自宣布之日起施行。。。。。。此前有关划定，，，，，，，，与本步伐纷歧致的，，，，，，，，以本步伐为准。。。。。。

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